Generator zapisów księgowych dla kryptowalut: zbilansowany zapis dla czterech typowych zdarzeń

Wybierz typ zdarzenia, wprowadź kwoty i zobacz zbilansowany zapis podwójny, który generuje. Nazwy kont są celowo ogólne, aby można było je przypisać do własnego planu kont. Generator tworzy strukturę zapisu, a nie księgę rachunkową.

Informacje ogólne o traktowaniu księgowym, a nie porada księgowa ani podatkowa. Kwoty są poglądowe. Zweryfikuj zgodnie z obowiązującymi standardami (IFRS / US GAAP) i skonsultuj się z audytorem.

Co robi generator

Blockchain emituje hash, ilości tokenów i adresy. Giełda emituje wypełnienie zlecenia. Żadne z nich nie jest zapisem księgowym, dopóki ktoś nie zdecyduje, co zdarzenie oznacza w kategoriach księgowych. To narzędzie obejmuje ostatni krok tego tłumaczenia dla czterech typów zdarzeń: zakupu, sprzedaży, otrzymania przychodu i transferu między portfelami własnymi podmiotu. Wprowadzasz typ zdarzenia i kwotę, a w przypadku sprzedaży koszt bazowy i opłatę, a w przypadku zakupu lub sprzedaży opłatę, i otrzymujesz debety i kredyty, które się bilansują.

Nazwy kont są celowo ogólne: aktywa cyfrowe, środki pieniężne lub stablecoin, zysk zrealizowany, strata zrealizowana, przychód z aktywów cyfrowych. Twój plan kont może nazywać je inaczej i dzielić według aktywa, portfela lub celu. Struktura się przenosi, a nie etykiety.

Zakup

Uznanie aktywów cyfrowych na koszt plus opłatę za nabycie, obciążenie środków pieniężnych lub stablecoina na całkowitą zapłaconą kwotę. Zwróć uwagę, gdzie trafia opłata. Kapitalizuje się w aktywo, a nie jest kosztem, ponieważ opłata zapłacona za nabycie zazwyczaj stanowi część kosztu bazowego aktywa i zmniejszy zysk przy późniejszej sprzedaży. Zaksięgowanie jej jako kosztu zaniża bazę i zawyża późniejszy zysk.

Sprzedaż

Obciążenie środków pieniężnych kwotą netto uzyskaną ze sprzedaży, czyli przychodem brutto pomniejszonym o opłatę za sprzedaż. Uznanie aktywów cyfrowych w wysokości zużytego kosztu bazowego. Różnica trafia na zysk zrealizowany jako uznanie lub stratę zrealizowaną jako obciążenie. Opłata za sprzedaż zmniejsza wpływy netto; nie stanowi osobnej pozycji kosztowej. Przykład: aktywo o koszcie bazowym 100 sprzedane za 400: obciążenie środków pieniężnych 400, uznanie aktywa kryptograficznego 100 i uznanie zysku zrealizowanego 300. Gdyby wpływy wyniosły 60, ta sama struktura daje stratę zrealizowaną 40 jako obciążenie. Kwoty poglądowe.

Przychód

Obciążenie aktywów cyfrowych wartością z dnia otrzymania, uznanie przychodu z aktywów cyfrowych. Wartość uznana jako przychód staje się bazą aktywa na przyszłość; to jest sedno wpisu, a nie jego szczegół: to właśnie zapobiega ponownemu opodatkowaniu tej samej wartości przy późniejszej sprzedaży. Uznaj 100 nagrody ze stakingu jako przychód, przenieś aktywo o wartości 100, sprzedaj za 130, a zysk wyniesie 30, a nie 130.

Transfer między własnymi portfelami

Obciążenie portfela odbierającego, uznanie portfela wysyłającego, oba w wartości bilansowej, bez uznawania zysku ani straty. Nic nie zostało zbyte. Podmiot nadal posiada aktywo; po prostu je przeniósł. Traktowanie transferu wewnętrznego jako sprzedaży tworzy zysk zrealizowany, który nigdy nie wystąpił, i jest to jeden z najczęstszych błędów w księgach kryptowalutowych. Naiwny import, który widzi wypływ z jednego adresu i wpływ na inny, nie wiedząc, że oba należą do tego samego podmiotu, zaksięguje sprzedaż i zakup, tworząc zysk z samoprzeniesienia.

Czego ten generator nie może zrobić

Dwa ograniczenia mają większe znaczenie niż pozostałe i żadne z nich nie jest błędem.

• Nie stosuje żadnej metody kosztu bazowego. Przy sprzedaży zużyta baza to wartość, którą wpisujesz, a nie wartość, którą oblicza. Które loty sprzedaż obejmuje, określa FIFO, LIFO, HIFO, średnia ważona lub zasady jurysdykcyjne, a to wymaga pełnej historii lotów. Oblicz bazę za pomocą kalkulatora kosztu bazowego lub, właściwie, w subledger.
• Nie dokonuje wyboru wyceny między kosztem historycznym a wartością godziwą. Ten wybór zależy od ram sprawozdawczych i polityki rachunkowości podmiotu, więc generator księguje to, co mu podasz, i nie zajmuje stanowiska, czy wymagana jest wycena na koniec okresu.

• Obejmuje tylko cztery typy zdarzeń. Swapy, staking kapitału, owijanie, mostki, pożyczki, pozycje płynności, airdropy i forki nie są modelowane.
• Nie czyta Twoich portfeli, giełd ani księgi głównej i niczego nigdzie nie księguje.
• Nie agreguje okresu do podsumowanych wpisów, nie obsługuje przeliczeń walutowych ani nie uwzględnia opłat sieciowych płaconych w tokenie trzecim.
• Wynik jest poglądowy. Nie jest dowodem ani dokumentacją roboczą.

Od struktury zapisu do ksiąg rachunkowych

Znajomość tych czterech struktur jest naprawdę przydatna do przeglądu wyników systemu lub wyjaśnienia traktowania klientowi. To nie jest sposób, w jaki podmiot faktycznie prowadzi księgi. Aktywny skarbiec lub fundusz generuje tysiące zdarzeń w okresie, a księgowanie każdego z osobna w księdze głównej zaciemnia więcej niż wyjaśnia. Najczęściej stosowanym wzorcem jest prowadzenie subledgera zawierającego szczegóły transakcji i księgowanie zagregowanych wpisów okresowych do księgi głównej, przy czym każde podsumowanie jest poparte szczegółami.

Tak właśnie działa CryptaCount. Klasyfikuje surowe dane on-chain i z giełd w ramach ponad 90 sieci blockchain i ponad 100 konektorów, oblicza koszt bazowy zgodnie z Twoją metodą, rozpoznaje ruchy między własnymi kanałami jako transfery wewnętrzne, a nie sprzedaże, oraz księguje czyste wpisy okresowe przypisane do Twojego planu kont, z księgami IFRS i US GAAP oraz eksportem do QuickBooks, Xero, NetSuite, Sage i Zoho. Przewodnik po zapisach księgowych omawia pełny zestaw typów zdarzeń.

Powiązane narzędzia obejmują sąsiednie zagadnienia. Kalkulator wartości godziwej pokazuje, jak bardzo wycena zmienia się w zależności od wybranego źródła cen, a kalkulator zysku i kalkulator opłat gazowych Ethereum obsługują prostsze obliczenia. Wszystkie pięć znajduje się w centrum darmowych narzędzi.

Trudna część zapisu księgowego kryptowalut nigdy nie polega na debetach i kredytach. Chodzi o to, aby wiedzieć, co wydarzyło się w danym zdarzeniu i jaką bazę obciążyło.