Cryptovaluta reële marktwaarde: hetzelfde bezit, drie prijsconventies, drie uitkomsten

Voer een hoeveelheid en maximaal drie prijzen in, die elk een andere venue-prijsconventie vertegenwoordigen. De tool waardeert het bezit volgens elke conventie en toont het verschil tussen het hoogste en laagste resultaat. Het gaat niet om het getal. Het gaat erom dat u één conventie moet kiezen en documenteren.

Algemene informatie over de administratieve behandeling, geen boekhoud-, waarderings- of fiscaal advies. Er worden geen live prijsgegevens gebruikt. Controleer tegen de toepasselijke standaarden (IFRS / US GAAP) en uw accountant.

Het probleem dat dit zichtbaar maakt

Dezelfde token heeft op hetzelfde moment een andere laatst verhandelde prijs op elke venue. Orderboeken zijn gescheiden, liquiditeit is ongelijkmatig en er is geen enkele geconsolideerde tape. Er is dus niet zoiets als *de* prijs op een afsluitmoment. Er is alleen de prijs op een bepaalde venue, op een bepaald tijdstip, volgens een bepaalde conventie.

Dat betekent dat wat een cryptowaardering verdedigbaar maakt tegenover een accountant niet het getal is. Het is dat de entiteit één bron-en-tijdstipconventie heeft gekozen, deze in haar grondslagen heeft opgenomen en deze op elke waardering in elke periode heeft toegepast. Een entiteit die stilletjes de meest geschikte venue gebruikt bij elke afsluiting, is niet aan het meten maar aan het kiezen. Deze tool bestaat om de omvang van die discretionaire ruimte voor u zichtbaar te maken.

De drie conventies

• Prijs op de voornaamste markt: de prijs op de venue die de entiteit heeft aangemerkt als haar voornaamste markt voor het actief, wat het referentiepunt is waar de meeste verslaggevingskaders naartoe neigen.
• Gemiddelde over genoemde venues: een gemiddelde van de venues die de entiteit expliciet in haar grondslagen heeft genoemd. Deze vooraf benoemen is wat voorkomt dat het gemiddelde een handige uitkomst is in plaats van een methode.
• Vaste dagelijkse afsluiting: een enkel vastgesteld afsluitmoment, dat elke periode op dezelfde manier wordt toegepast, ongeacht wat de intraday-range deed.

U voert de aangehouden hoeveelheid en maximaal drie prijzen in. De tool vermenigvuldigt de hoeveelheid met elke prijs en rapporteert het verschil tussen de hoogste en laagste resulterende waarde, als absoluut bedrag en als percentage van de laagste. Bij een grote positie, of bij een dun verhandelde token, is dat percentage vaak groter dan de materialiteitsdrempel waarmee de opdracht werkt. Dat is in één cijfer het hele argument voor een gedocumenteerde grondslag.

Wat deze tool niet kan

Het leest geen live prijsfeed, en dat is een bewuste ontwerpkeuze, geen beperking die we zouden verwijderen als we konden. Deze site rendert de pagina's vooraf, dus elke prijs die bij het bouwen wordt ingebakken, zou binnen enkele seconden na publicatie onjuist zijn. En het aansluiten van een externe feed zou een getal op een boekhoudpagina zetten waar we niet achter kunnen staan, op een pagina waarvan het hele argument is dat ononderbouwde getallen het probleem zijn.

Dus de prijzen zijn van u. U haalt ze uit uw eigen bronnen, wat dezelfde discipline is die de onderliggende boekhouding vereist.

• De output is geen waardering en is geen bewijs van een waardering. Het is rekenwerk met door u ingevoerde cijfers.
• Het vertelt u niet welke venue of welk afsluitmoment voor uw entiteit reële waarde vormt. Dat wordt bepaald door het verslaggevingskader en uw gedocumenteerde grondslagen.
• Het past geen fair value-hiërarchie, geen beoordeling van de actieve markt en geen aanpassing voor illiquiditeit, lock-ups of beperkte overdraagbaarheid toe.
• Het behandelt één actief en één moment in de tijd. Het waardeert geen portefeuille, rekent geen valuta om en produceert geen herwaardering op periode-einde.
• Het bewaart niets en creëert geen audit trail.

Waar het antwoord werkelijk vandaan komt

Of een bezit al dan niet tegen reële waarde wordt gewaardeerd, en op welke basis, hangt af van hoe het actief is geclassificeerd onder het kader van de entiteit. De IFRS-behandeling en de US GAAP-behandeling verschillen wat betreft classificatie en hoe waardeveranderingen worden verwerkt, en die pagina's zijn de plek om te beginnen in plaats van een prijsvergelijking. Zodra de kwestie van het kader is opgelost, moet de grondslag concreet stellen: welke venue of venues, welk tijdstip, wat er gebeurt wanneer een venue de handel staakt of het actief schrapt, en wie een wijziging hieraan goedkeurt.

Een reviewer zal precies dat document vragen en vervolgens toetsen of de getallen in het grootboek ermee zijn geproduceerd. Consistentie is wat wordt getoetst, meer dan de specifieke keuze. Het wisselen van conventie tussen periodes zonder toelichting is veel moeilijker te verdedigen dan het kiezen van een conventie die een accountant wellicht zelf niet had gekozen.

Eén conventie op schaal toepassen

Eén bezit op één tijdstip is met de hand eenvoudig te prijzen. Een treasury die tientallen activa over meerdere blockchains aanhoudt en deze elke periode herwaardeert, is dat niet. Elke waardering moet dezelfde bron en hetzelfde afsluitmoment gebruiken, en dat moet ook blijven gelden wanneer een wallet laat wordt toegevoegd of een transactie wordt geherclassificeerd en de hele periode opnieuw wordt gedraaid.

CryptaCount past de prijsgrondslagen van de entiteit consistent toe op meer dan 90 blockchain-netwerken en meer dan 100 exchange- en wallet-connectoren, houdt de bron van elke waardering gekoppeld aan de waardering, en boekt de resulterende bewegingen via de IFRS- en US GAAP-grootboeken in QuickBooks, Xero, NetSuite, Sage of Zoho. Wanneer een reviewer vraagt waar een boekwaarde vandaan komt, is het antwoord een vastlegging in plaats van een herinnering.

Het waarderingscijfer is pas nuttig als het een boeking wordt. De journal entry generator toont de structuur die volgt, de kostprijs basiscalculator behandelt welke loten een vervreemding verlicht, en de winstcalculator en Ethereum gaskosten calculator maken het geheel compleet op de hub voor gratis tools.

Een accountant controleert niet of u de juiste prijs hebt gevonden. Hij controleert of u de prijsconventie hebt toegepast waarvan u zei dat u die zou toepassen.