Calcolatore della base di costo crypto: quali lotti consuma una dismissione e quale plusvalenza produce
Inserisci i tuoi lotti di acquisizione, scegli un metodo e inserisci una quantità di dismissione. Il calcolatore mostra quali lotti vengono consumati, la base complessiva liberata e, se fornisci il corrispettivo, la plusvalenza realizzata. È uno strumento didattico per comprendere i meccanismi di selezione dei lotti, non un sottocontabile né un calcolo fiscale.
Informazioni generali sui meccanismi contabili, non consulenza contabile o fiscale. Le cifre sono illustrative. Verifica in base agli standard applicabili e al tuo revisore.
Quattro metodi sui lotti che inserisci, a titolo illustrativo. Non applica alcuna prescrizione di giurisdizione, quindi non modella il pooling della Section 104 britannica con le regole dello stesso giorno e dei 30 giorni, né il costo base rettificato canadese, né altri trattamenti obbligatori. Dove la legge locale impone un criterio, quella regola prevale sul metodo scelto qui. Non è consulenza fiscale.
Cosa fa il calcolatore
Una dismissione di un token fungibile non è mai la dismissione di una cosa identificabile. L'entità detiene un insieme di lotti di acquisizione, ciascuno con la propria quantità, costo unitario e commissione di acquisizione, e la domanda a cui i libri contabili devono rispondere è quale di questi lotti è stato liberato dalla dismissione. Questa singola scelta determina la base che lascia il bilancio e quindi la plusvalenza o minusvalenza che incide sul conto economico. Questo strumento rende visibile la scelta.
Inserisci un elenco ripetibile di lotti: quantità, costo unitario e eventuale commissione di acquisizione. La commissione è capitalizzata nel lotto, quindi la base unitaria è (costo unitario x quantità + commissione) diviso quantità, anziché essere spesata a parte. Scegli quindi un metodo e una quantità di dismissione e, opzionalmente, il corrispettivo. L'output elenca i lotti consumati, la base complessiva consumata e, dove è indicato il corrispettivo, la plusvalenza realizzata.
I quattro metodi implementati
- FIFO: prima i lotti più vecchi. Il default in molte policy e il più facile da spiegare a un revisore.
- LIFO: prima i lotti più recenti.
- HIFO: prima il costo unitario più alto, che libera la base più costosa disponibile.
- Media ponderata: ogni lotto viene raggruppato in un unico costo unitario medio e la dismissione attinge al pool.
Un esempio pratico
Prendi tre lotti di una unità ciascuno, acquisiti a 100, poi 300, poi 200, e disponi di una unità. FIFO consuma il lotto da 100. LIFO consuma il lotto da 200. HIFO consuma il lotto da 300. Media ponderata raggruppa i tre in un costo unitario di 200 e libera quello. Stessa detenzione, stessa dismissione, quattro diverse basi e quindi quattro diverse plusvalenze. Le cifre sono indicative.
| Metodo | Lotto liberato | Base consumata |
|---|---|---|
| FIFO | Primo lotto (100) | 100 |
| LIFO | Terzo lotto (200) | 200 |
| HIFO | Secondo lotto (300) | 300 |
| Media ponderata | Media di tutti e tre | 200 |
Cosa non può fare questo calcolatore
Dichiaralo chiaramente, perché è importante per chi potrebbe scambiare l'output per un calcolo da presentare o registrare. Il prodotto CryptaCount supporta dodici metodi di base di costo per la dismissione più override automatici per giurisdizione, inclusi il pooling UK Section 104 con le sue regole di matching same-day e 30-day, il costo base rettificato canadese e il trattamento francese PFU. Questo widget implementa solo i quattro metodi i cui meccanismi possono essere dimostrati da un numero limitato di lotti digitati, e non applica nessun override di giurisdizione.
Dove la legge locale impone una base particolare, quella regola prevale indipendentemente da ciò che selezioni qui. Un'entità UK non può semplicemente scegliere HIFO perché questa pagina offre il pulsante. Vedi il set completo di metodi di base di costo per ciò che il motore applica effettivamente e dove ciascuno è appropriato.
- Non legge i tuoi wallet, exchange o cronologia delle transazioni. Digitare i lotti è un'operazione manuale.
- Non applica regole same-day, 30-day, pooling o di media imposte da una giurisdizione.
- Non gestisce swap crypto-per-crypto, trasferimenti interni, ricezione di redditi o token commissione.
- Non mantiene un saldo di lotti in corso su più dismissioni.
- Non produce alcuna scrittura contabile, alcuna cifra fiscale o alcuna evidenza di revisione.
Perché rifiuta una dismissione eccessiva
Se la quantità di dismissione supera i lotti inseriti, lo strumento si ferma e ti dice che la cronologia delle acquisizioni è incompleta. Non ricorre a una base zero per la differenza. Questo fallback è il modo più comune con cui un calcolo crypto ingenuo genera una plusvalenza mai avvenuta: un wallet mancante o un export exchange non importato diventa una dismissione senza costo, e l'intera quantità viene contabilizzata come profitto. Rifiutare è il comportamento corretto, e la stessa disciplina si applica nel sottocontabile, dove una cronologia incompleta viene segnalata piuttosto che prezzata silenziosamente a zero.
Utilizzo pratico
L'uso realistico è una conversazione. Un cliente chiede perché la plusvalenza è cambiata quando nulla è cambiato nella vendita, e gli mostri tre lotti e una dismissione che producono tre risposte. Oppure stai documentando una policy contabile e vuoi vedere l'effetto del metodo su una posizione reale prima di scrivere il paragrafo.
Ciò che non è è un sostituto di un registro per lotto. Attraverso centinaia di dismissioni, diversi wallet e più asset, il metodo deve essere applicato in modo deterministico e riapplicato ogni volta che i dati vengono corretti o un wallet viene aggiunto in ritardo. Questo è un problema di sistemi, non un problema di foglio di calcolo.
Una volta che hai una base, il passo successivo è la registrazione. Il generatore di scritture contabili prende una base e un corrispettivo e restituisce la partita doppia bilanciata. Se la dismissione viene misurata piuttosto che venduta, il calcolatore del fair market value mostra quanto la risposta varia con la fonte del prezzo che scegli. Il calcolatore di profitto e il calcolatore delle commissioni gas di Ethereum coprono l'aritmetica più semplice, e tutti e cinque si trovano nell'hub di strumenti gratuiti.
Il numero prodotto da un metodo di base di costo è difendibile solo se lo stesso metodo è stato applicato a ogni dismissione nel periodo, da una cronologia completa delle transazioni.
Come CryptaCount gestisce questo correttamente
CryptaCount è un sottocontabile crypto per team finanziari. Ingerisce attività on-chain e di exchange, mantiene la cronologia per lotto, applica il metodo scelto con il corretto override di giurisdizione in 72 giurisdizioni fiscali mappate, e registra le scritture risultanti nei libri contabili IFRS e US GAAP e in QuickBooks, Xero, NetSuite, Sage o Zoho. Ogni cifra di plusvalenza risale ai lotti che l'hanno prodotta.
FAQ
Quale metodo di base di costo dovremmo usare?
Questa è una questione di policy e di giurisdizione, non una preferenza. Alcune giurisdizioni impongono un trattamento specifico, come il pooling UK Section 104 con il matching same-day e 30-day. Dove esiste una scelta, dovrebbe essere documentata nella policy contabile e applicata coerentemente a ogni dismissione. Vedi la guida ai metodi di base di costo per il set completo.
Perché questo strumento offre solo quattro metodi quando il prodotto ne supporta dodici?
Perché quattro sono tutti quelli che possono essere dimostrati onestamente da pochi lotti digitati. I metodi rimanenti e gli override di giurisdizione dipendono da date, periodi di detenzione e regole di pooling che richiedono una cronologia completa delle transazioni, che un widget del browser non ha.
Le commissioni di acquisizione sono incluse nella base?
Sì. La commissione inserita per un lotto è capitalizzata in quel lotto, quindi la base unitaria è il costo totale inclusa la commissione diviso la quantità. Una commissione pagata per l'acquisizione generalmente fa parte della base di costo piuttosto che essere spesata, anche se il trattamento preciso segue la tua policy e il tuo quadro contabile.
L'output può essere usato come evidenza di revisione?
No. È un'illustrazione costruita da cifre digitate, senza dati di origine, registro dei lotti o regole di giurisdizione dietro. L'evidenza di revisione deve risalire alle transazioni sottostanti e a un metodo applicato coerentemente in tutto il periodo.