AFM警告：仮想通貨会計士の制裁管理を強化せよ

オランダ金融市場庁（AFM）は、会計士がロシア関連の制裁リスクを概ね認識しているものの、管理体制の強化が必要であるとする調査結果を公表した。仮想通貨会計士向けサービスを提供する企業にとって、これは顧客スクリーニングとコンプライアンスプロセスを強化すべき明確なシグナルである。AFMとBFTの共同調査は、顧客デューデリジェンスと品質管理システムにギャップがあり、規制上の罰則リスクに晒されていることを明らかにした。制裁が進化する中、会計事務所はこれらのリスクを効果的に管理するための強固なツールを統合しなければならない。

AFMの制裁リスク認識に関する調査結果

AFMとBFTは正規の資格を持つ会計士を調査し、大多数がロシア関連の顧客リスクを理解していることを確認した。しかし、認識だけでは不十分である。規制当局は、顧客受け入れ手続きが往々にして浅く、品質管理システムが制裁リスクを一貫して捕捉できていないと指摘した。これは、取引の匿名性が所有権を不明瞭にする可能性がある仮想通貨資産を扱う企業にとって特に重要である。会計事務所向け仮想通貨会計には、規制当局の期待に応えるため、制裁リストに対する自動スクリーニングを含める必要がある。

制裁コンプライアンスにおいて仮想通貨会計士が重要な理由

仮想通貨取引は瞬時に国境を越えるため、制裁対象の事業体に関連する資金の追跡が困難になる。仮想通貨クライアントを監査する会計士は、ウォレットアドレスをグローバルな制裁リストと照合するための専門ツールを必要とする。仮想通貨会計士は従来の監査手続きを超え、ブロックチェーン分析を組み込まなければならない。AFMの報告書は、そのような対策がなければ、企業はコンプライアンス違反のリスクに晒されることを強調している。ファンド向け仮想通貨会計では、ファンド構造が複数の法域にまたがる可能性があるため、リスクはさらに高い。コンプライアンス機能を内蔵した仮想通貨ファンド会計ソフトウェアを導入することで、これらのチェックを自動化できる。

会計事務所が制裁管理を強化する方法

AFMの懸念に対処するため、事務所は多層的なアプローチを実施すべきである。第一に、自動制裁スクリーニングツールを用いて顧客受け入れを強化する。第二に、既存顧客、特に高リスクセクターの顧客に対して継続的なモニタリングを統合する。第三に、制裁規制と仮想通貨固有のリスクについてスタッフを研修する。監査人向け仮想通貨会計には、不審な取引をフラグ付けしコンプライアンスレポートを生成できる監査ソフトウェアが必要である。AFMはセクターがこれらの調査結果に基づいて行動することを期待しており、遅延する企業は執行措置に直面する可能性がある。

例示シナリオ

実際の適用例を示すため、以下のシナリオを考えてみよう。オランダの会計事務所が複数の法域に投資する仮想通貨ファンドを監査している。顧客受け入れ時に、事務所は仮想通貨監査ソフトウェアを使用してウォレットアドレスをスクリーニングする。ソフトウェアは、ロシアの制裁対象事業体に関連するウォレットをフラグ付けする。事務所は問題をエスカレーションし、疑わしい取引報告を提出し、関係を解消する。この積極的なアプローチは規制上の罰則を防ぎ、堅牢なコンプライアンスを示す。会計士向け仮想通貨会計ツールを活用することで、事務所は評判を保護しAFMの期待に応えることができる。

出典: AFM Netherlands