AFM反差別規則と暗号資産会計ソフトウェアのコンプライアンス

2026年5月12日

オランダ金融市場庁（AFM）は、銀行に対しサービスにおける差別を積極的に防止するよう求める新たなガイダンスを発表しました。この動きは主に銀行に焦点を当てていますが、フィアットの入口や事業流動性のために銀行口座に依存する暗号資産ビジネスにとって重要な意味を持ちます。暗号資産クライアントを担当する会計事務所にとって、暗号資産会計ソフトウェアを使用して透明で正確な財務記録を示す能力はさらに重要になります。銀行は暗号資産関連の取引をより厳しく精査する可能性があり、明確さの欠如が口座閉鎖や拒否につながる恐れがあります。この記事では、暗号資産簿記ソフトウェアとデジタル資産会計ソフトウェアが、企業が公正な取扱いを確保し、進化する規制要件に準拠するのにどのように役立つかを探ります。

AFMが銀行に求める5つの期待事項

AFMのガイダンスは、金融機関が差別を防止するための5つの主要な期待事項を概説しています。これには、リスクモデルが特定の顧客グループを不注意に不利に扱わないようにすること、決定について明確なコミュニケーションを提供すること、差別を受けたと感じる顧客に効果的な救済手段を提供することが含まれます。銀行はまた、差別的な結果を監視し、それに応じてプロセスを調整する必要があります。暗号資産ビジネスにとって、これは銀行が暗号資産セクターに対する漠然とした仮定ではなく、客観的なリスク基準に基づいて評価する必要があることを意味します。ここで、エンタープライズ暗号資産会計ソフトウェアが役割を果たすことができます。詳細で監査可能な取引履歴とリアルタイムレポートを提供することにより、暗号資産企業は財務健全性とコンプライアンス状況の明確な全体像を提示し、不当に分類されるリスクを軽減できます。

暗号資産企業とその会計士への影響

暗号資産企業は、高いリスクや規制上の不確実性の認識により、銀行サービスへのアクセスにおいて長年課題に直面してきました。AFMのガイダンスはアクセスを保証するものではありませんが、銀行にステレオタイプではなく具体的な証拠で決定を正当化するよう圧力をかけます。暗号資産分野の会計士やCFOにとって、これは堅牢な暗号資産サブ元帳システムを導入することでクライアント関係を強化する機会を生み出します。暗号資産サブ元帳はすべての取引に関する詳細なデータを提供し、銀行による公正なリスク評価をサポートします。最適な暗号資産会計ソフトウェアを使用することで、企業は銀行要件を満たす標準化されたレポートを生成し、マネーロンダリング防止および本人確認ルールへの準拠を示すことができます。この透明性は差別的な慣行に対抗し、決定が偏りではなく事実に基づくことを保証するのに役立ちます。

暗号資産会計ソフトウェアがコンプライアンスを支援する方法

AFMの期待に応えるために、暗号資産ビジネスには基本的な簿記以上のものが必要です。デジタル資産会計ソフトウェアは、複数のブロックチェーン、取引所、ウォレットにわたる複雑な取引を処理する必要があります。データを自動的に調整し、損益を計算し、税務当局と銀行パートナーの両方を満足させるレポートを作成する必要があります。このようなソフトウェアを使用する暗号資産会計士は、監査人や銀行にすべての活動の明確な証跡を迅速に提供できます。たとえば、銀行が一連の取引に疑問を呈した場合、会計士は取引相手、タイムスタンプ、目的を示す詳細な元帳を提示できます。このレベルの詳細は、不完全な情報に基づく差別を防ぐのに役立ちます。さらに、エンタープライズ暗号資産会計ソフトウェアには、異常なパターンをフラグするコンプライアンスモジュールが含まれていることが多く、企業自体が不注意に差別的または高リスクな行動に関与していないことを保証します。

会計事務所のための実践的なステップ

暗号資産クライアントを助言する会計事務所は、以下のステップを検討すべきです。まず、現在の暗号資産簿記ソフトウェアが銀行のデューデリジェンスに必要なデータの深さを提供しているか評価します。そうでない場合は、完全な取引履歴を持つ暗号資産サブ元帳を提供するソリューションへのアップグレードを検討します。次に、銀行要件に合わせた標準化されたレポートテンプレートを開発します。第三に、クライアントにクリーンで監査可能な記録を維持する重要性を教育します。最後に、AFMガイダンスのような規制変更について常に情報を入手し、類似のルールが他の法域でも出現する可能性があることを認識します。暗号資産会計ソフトウェアの専門家として自らを位置づけることで、会計事務所は付加価値を提供し、クライアントが銀行差別を回避するのを支援できます。

例示シナリオ

これが実際にどのように適用されるかを説明するために、次のシナリオを考えます：オランダの暗号資産取引所、CEOのThomasが運営、堅実なコンプライアンス記録にもかかわらず繰り返し銀行口座拒否に直面します。彼の会計事務所は、エンタープライズ暗号資産会計ソフトウェアを使用して、すべての取引、AMLチェック、財務諸表を示す包括的なレポートを作成します。銀行はレポートをレビューし、客観的なデータに基づいて口座を承認します。Thomasの会社は現在、同じソフトウェアを使用して他の暗号資産クライアントをオンボードし、彼らも透明性を示し差別を回避できるようにしています。

出典: AFMオランダ