AFM Waarschuwt: Crypto Accounting voor Accountants Moet Sanctiecontroles Verbeteren

De Nederlandse Autoriteit Financiële Markten (AFM) heeft bevindingen gepubliceerd waaruit blijkt dat accountants zich weliswaar over het algemeen bewust zijn van sanctierisico's met betrekking tot Russische activiteiten, maar dat hun controlesystemen versterking behoeven. Voor bedrijven die crypto accounting voor accountants aanbieden, is dit een duidelijk signaal om klantscreening en compliance-processen aan te scherpen. Het gezamenlijke onderzoek van AFM en BFT wijst op hiaten in cliëntdue diligence en kwaliteitssystemen die bedrijven kunnen blootstellen aan toezichtsboetes. Nu sancties zich verder ontwikkelen, moeten accountingkantoren robuuste tools integreren om deze risico's effectief te beheren.

AFM Bevindingen over Sanctierisicobewustzijn

De AFM en BFT onderzochten accountants met reguliere vergunningen en ontdekten dat de meesten de risico's van cliënten met Russische banden begrijpen. Bewustzijn alleen is echter niet voldoende. De toezichthouders merkten op dat klantacceptatieprocedures vaak diepgang missen en dat kwaliteitscontrolesystemen sanctieblootstelling niet consistent signaleren. Dit is met name relevant voor bedrijven die crypto-activa beheren, waar transactieanonimiteit eigenaarschap kan verhullen. Crypto accounting voor accountingkantoren moet geautomatiseerde screening tegen sanctielijsten omvatten om aan toezichtsverwachtingen te voldoen.

Waarom Crypto Accounting voor Accountants Belangrijk is voor Sanctienaleving

Crypto-transacties kunnen direct landsgrenzen overschrijden, waardoor het moeilijker wordt om geldstromen naar gesanctioneerde entiteiten te traceren. Accountants die crypto-cliënten auditen, hebben gespecialiseerde tools nodig om wallet-adressen te verifiëren tegen wereldwijde sanctielijsten. Een crypto accountant moet verder gaan dan traditionele auditprocedures en blockchain-analyse integreren. Het AFM-rapport benadrukt dat bedrijven zonder dergelijke maatregelen het risico lopen op niet-naleving. Voor crypto accounting voor fondsen liggen de stakes nog hoger, omdat fondsstructuren meerdere jurisdicties kunnen omvatten. Het adopteren van crypto fondsaccounting software met ingebouwde compliance-functies kan deze controles automatiseren.

Hoe Accountingkantoren Sanctiecontroles Kunnen Versterken

Om de zorgen van de AFM aan te pakken, moeten kantoren een gelaagde aanpak implementeren. Ten eerste, verbeter de klantacceptatie met geautomatiseerde sanctiescreening-tools. Ten tweede, integreer continue monitoring voor bestaande cliënten, vooral in sectoren met een hoog risico. Ten derde, train medewerkers in sanctieregelgeving en crypto-specifieke risico's. Crypto accounting voor auditors vereist auditsoftware die verdachte transacties kan markeren en compliance-rapporten kan genereren. De AFM verwacht dat de sector actie onderneemt op deze bevindingen; bedrijven die uitstellen, kunnen te maken krijgen met handhavingsmaatregelen.

Illustratief Scenario

Om te illustreren hoe dit in de praktijk werkt, overweeg het volgende scenario: Een Nederlands accountingkantoor auditeert een cryptofonds met beleggingen in meerdere jurisdicties. Tijdens de klantacceptatie gebruikt het kantoor crypto auditsoftware om wallet-adressen te screenen. De software markeert een wallet die is gekoppeld aan een gesanctioneerde entiteit in Rusland. Het kantoor escaleert de kwestie, dient een melding van ongebruikelijke transactie in en beëindigt de relatie. Deze proactieve aanpak voorkomt toezichtsboetes en toont robuuste compliance aan. Door gebruik te maken van crypto accounting voor accountants tools beschermt het kantoor zijn reputatie en voldoet het aan de verwachtingen van de AFM.

Bron: AFM Nederland