L'AFM avertit : la comptabilité crypto pour les comptables doit améliorer les contrôles de sanctions
L'Autorité néerlandaise des marchés financiers (AFM) a publié des résultats montrant que si les comptables sont généralement conscients des risques de sanctions liés aux activités russes, leurs systèmes de contrôle doivent être renforcés. Pour les cabinets proposant de la comptabilité crypto pour les comptables, c'est un signal clair pour renforcer la sélection des clients et les processus de conformité. La recherche conjointe de l'AFM et du BFT met en évidence des lacunes dans la diligence raisonnable des clients et les systèmes de qualité qui pourraient exposer les cabinets à des sanctions réglementaires. Alors que les sanctions évoluent, les cabinets comptables doivent intégrer des outils robustes pour gérer efficacement ces risques.
Constatations de l'AFM sur la sensibilisation aux risques de sanctions
L'AFM et le BFT ont examiné des comptables titulaires d'agréments réguliers et ont constaté que la plupart comprennent les risques liés aux clients ayant des liens avec la Russie. Cependant, la sensibilisation seule ne suffit pas. Les régulateurs ont noté que les procédures d'acceptation des clients manquent souvent de profondeur et que les systèmes de contrôle qualité ne détectent pas systématiquement les expositions aux sanctions. Ceci est particulièrement pertinent pour les cabinets traitant des actifs crypto, où l'anonymat des transactions peut obscurcir la propriété. La comptabilité crypto pour les cabinets comptables doit inclure un criblage automatisé par rapport aux listes de sanctions pour répondre aux attentes réglementaires.
| Domaine évalué | État actuel | Amélioration requise |
|---|---|---|
| Diligence raisonnable client | Vérifications de base effectuées | Vérification renforcée des bénéficiaires effectifs |
| Système de contrôle qualité | Suivi irrégulier | Intégration d'un criblage automatisé des sanctions |
| Atténuation des risques | Approche réactive | Cadres d'évaluation proactive des risques |
Pourquoi la comptabilité crypto pour les comptables est importante pour la conformité aux sanctions
Les transactions crypto peuvent traverser les frontières instantanément, rendant plus difficile le traçage des fonds liés à des entités sanctionnées. Les comptables auditant des clients crypto ont besoin d'outils spécialisés pour vérifier les adresses de portefeuille par rapport aux listes de sanctions mondiales. Un comptable crypto doit aller au-delà des procédures d'audit traditionnelles et intégrer l'analyse de la blockchain. Le rapport de l'AFM souligne que sans ces mesures, les cabinets risquent la non-conformité. Pour la comptabilité crypto pour les fonds, les enjeux sont encore plus élevés, car les structures de fonds peuvent impliquer plusieurs juridictions. L'adoption d'un logiciel de comptabilité crypto pour fonds avec des fonctionnalités de conformité intégrées peut automatiser ces vérifications.
Comment les cabinets comptables peuvent renforcer les contrôles de sanctions
Pour répondre aux préoccupations de l'AFM, les cabinets devraient mettre en œuvre une approche multicouche. Premièrement, améliorer l'acceptation des clients avec des outils automatisés de criblage des sanctions. Deuxièmement, intégrer une surveillance continue pour les clients existants, en particulier ceux des secteurs à haut risque. Troisièmement, former le personnel sur les réglementations en matière de sanctions et les risques spécifiques aux crypto. La comptabilité crypto pour les auditeurs nécessite un logiciel d'audit capable de signaler les transactions suspectes et de générer des rapports de conformité. L'AFM attend du secteur qu'il agisse sur ces conclusions, et les cabinets qui tardent pourraient faire face à des mesures d'exécution.
| Mesure de contrôle | Mise en œuvre | Avantage |
|---|---|---|
| Criblage automatisé | Intégration API avec listes de sanctions | Détection des risques en temps réel |
| Analyse blockchain | Regroupement de portefeuilles et traçage des transactions | Identifier la propriété cachée |
| Audits périodiques | Examen trimestriel des portefeuilles clients | Assurance continue de la conformité |
Scénario illustratif
Pour illustrer comment cela s'applique en pratique, considérez le scénario suivant : Un cabinet comptable néerlandais audite un fonds crypto avec des investissements dans plusieurs juridictions. Lors de l'acceptation du client, le cabinet utilise un logiciel d'audit crypto pour cribler les adresses de portefeuille. Le logiciel signale un portefeuille lié à une entité sanctionnée en Russie. Le cabinet escalade le problème, dépose un rapport d'activité suspecte et met fin à la relation. Cette approche proactive évite des sanctions réglementaires et démontre une conformité robuste. En tirant parti des outils de comptabilité crypto pour les comptables, le cabinet protège sa réputation et répond aux attentes de l'AFM.
Source : AFM Pays-Bas