Actualités, évolutions des normes et repères d'audit pour les équipes de comptabilité crypto, sur le reporting, la conformité et la réglementation.
L'AMF radie AUTOMATA France SAS en tant que PSAN à compter du 30 juin 2026, citant des manquements en matière de financement participatif non agréé et d'aptitude, avec des obligations ordonnées de liquidation et le contexte de la transition MiCA pour les cabinets comptables et les directeurs financiers
Les sanctions tri-juridictionnelles contre Trickbot/Conti créent de nouvelles obligations de filtrage OFAC/OFSI/UE pour les cabinets comptables, les auditeurs et les directeurs financiers gérant des clients exposés aux cryptomonnaies.
Sanctions de l'OFAC contre l'administrateur du marché darknet Nemesis : obligations AML, implications du traçage blockchain et ce que les cabinets comptables et les directeurs financiers doivent faire maintenant.
La mise à jour 7 de l'AFM sur DORA signale des lacunes dans la qualité des registres TIC et une sous-déclaration des incidents, avec des actions de mise en conformité directes pour les entreprises financières néerlandaises et européennes et leurs auditeurs.
Intensification du contrôle fiscal dans l'UE : lettres d'infraction PSD à la France, à l'Allemagne et à l'Italie ; pression DAC9 sur la Belgique, la Bulgarie et Chypre ; et renvoi français sur la taxe sur les rachats d'actions devant la CJUE, le tout arrivant en une seule vague en juillet 2026
Signal d'application du règlement MiCA : l'application Android de Binance a été retirée de Google Play dans certaines parties de l'UE, ce qui soulève des obligations de contrôle des contreparties et de lutte contre le blanchiment d'argent (LBA) pour les cabinets comptables et les DAF.
L'UE ajoute HTX à sa liste de sanctions contre la Russie deux mois après le Royaume-Uni, créant des obligations urgentes de vérification et d'audit pour les cabinets comptables et les CFO détenant ou traitant des actifs numériques.
La CSSF émet un avertissement formel contre l'opérateur non autorisé consulting-mla.com, signalant un risque accru de contrôle AML/KYC pour les firmes intégrant des contreparties exposées au Luxembourg.
Les sanctions de l'UE, des États-Unis et du Royaume-Uni contre l'administrateur de Trickbot/Conti 'Stern' et les facilitateurs de ransomwares déclenchent des obligations de filtrage OFAC, de marquage de portefeuilles et de lutte contre le blanchiment d'argent pour les cabinets comptables, les auditeurs et les directeurs financiers.
L'action de surveillance commune de l'ESMA sur la résilience des dépositaires de CASP élève la barre de conformité bien au-delà de la licence MiCA pour les sociétés crypto de l'UE et leurs auditeurs.
L'échec de la demande MiCA de Binance en Grèce et sa recherche active de nouvelles licences dans l'UE et en Asie-Pacifique marquent un point d'inflexion réglementaire que les cabinets comptables, auditeurs et directeurs financiers servant des clients crypto-actifs doivent suivre de près.
La FSMA belge a nommé six prestataires de services sur crypto-actifs non autorisés quelques jours après l'expiration du délai transitoire MiCA, signalant que l'application des règles est active. Les cabinets comptables et les directeurs financiers ayant des clients européens exposés aux crypto-actifs doivent immédiatement vérifier le statut d'autorisation des PSC.
L'examen thématique de l'AFM révèle cinq défaillances récurrentes en matière de diligence raisonnable PEP au sein des entreprises financières néerlandaises, avec des implications directes pour les prestataires de services sur crypto-actifs et leurs cadres de conformité.
La revue de marché SREP 2025 de l'AFM constate que les entreprises financières néerlandaises ont des politiques adéquates sur le papier, mais des lacunes chroniques dans l'exécution, la gestion des risques liés aux TIC et les structures de responsabilité, avec des implications directes pour les entreprises utilisant des logiciels de comptabilité crypto dans des environnements réglementés.
L'amende de 2,145 millions d'euros infligée par l'ESMA à Moody's Allemagne indique que la qualité des données déclaratives et les contrôles internes sont des cibles d'application pour toutes les entités réglementées par le RARC dans l'UE.
Les sanctions de 1,2 M€ de l'AMF pour spoofing contre une société allemande de produits dérivés ont survécu à toutes les voies de recours, y compris la Cour de cassation, confirmant la compétence transfrontalière sur les contrats à terme cotés sur Eurex liés aux obligations souveraines françaises.
L'ESMA signale que les contrats d'événements sur les marchés prédictifs sont déjà concernés par les interdictions existantes pour les particuliers dans l'UE, créant des obligations urgentes de classification des produits et de conformité pour les PSAC et leurs auditeurs.
La fenêtre de transition du MiCA est fermée mais la capacité d'application inégale des ANC à travers les États membres de l'UE crée des risques immédiats de conformité et d'audit pour les PSAC et leurs conseillers.
Quatre évolutions fiscales et législatives simultanées dans l'UE au Luxembourg, aux Pays-Bas, en Pologne et en Suède créent une pression de conformité immédiate pour les multinationales et leurs conseillers.
Quatre arrêts fiscaux de la CJUE et de l'UE de fin 2022 ont des implications directes en matière de conformité pour les cabinets comptables et les directeurs financiers opérant en Italie, au Portugal, en Espagne, aux Pays-Bas et en Allemagne, concernant la retenue à la source sur les plateformes immobilières, les droits d'apport, les aides d'État et les contributions de solidarité énergétique.
La BCE intensifie son examen du provisionnement IFRS 9, des pratiques de forbearance et des prêts leviers dans les banques supervisées, avec des implications directes sur la manière dont les équipes comptables et les auditeurs soutiennent la gouvernance du risque de crédit.
Deux arrêts marquants de la Cour de justice de l'UE modifient le traitement fiscal des succursales bancaires transfrontalières au Portugal et ferment la voie à une contestation directe de la directive sur l'impôt minimum de l'UE, avec des implications directes pour les structures multinationales et la planification en matière de taxe au tonnage.
Obligations LBC et de conformité déclenchées par la place de marché Huione Guarantee, qui traite plus de 11 milliards de dollars en USDT, avec implications pour le filtrage des transactions, la déclaration d'activités suspectes et l'exposition aux sanctions pour les entreprises réglementées dans le monde.
Comment les mixers et les portefeuilles privés sapent le filtrage de conformité crypto, et ce que les cabinets comptables et auditeurs doivent faire pour gérer l'exposition
