Rapporto AFM: Contabilità Crypto per Commercialisti e Conformità alle Sanzioni

L'Autorità olandese per i mercati finanziari (AFM) e l'Ufficio di supervisione finanziaria (BFT) hanno recentemente pubblicato un rapporto congiunto sulla conformità alle sanzioni da parte delle società di contabilità. Il rapporto rileva che, sebbene i commercialisti siano generalmente consapevoli dei rischi di sanzioni, i loro sistemi di controllo richiedono miglioramenti significativi. Per le aziende che offrono contabilità crypto per commercialisti, questo è un promemoria critico che i quadri di conformità devono essere solidi. L'AFM si aspetta che il settore agisca sulle debolezze identificate.

Principali Risultati del Rapporto AFM e BFT

L'AFM e il BFT hanno esaminato organizzazioni contabili con licenze regolari. Hanno scoperto che la consapevolezza dei rischi di sanzioni è elevata, specialmente per quanto riguarda i clienti con connessioni russe. Tuttavia, l'implementazione effettiva dei controlli è in ritardo. La due diligence del cliente, i sistemi di qualità e le pratiche di gestione del rischio necessitano tutti di rafforzamento. Il rapporto evidenzia buone pratiche ma sottolinea che il miglioramento è necessario in tutti i settori.

Perché Questo è Importante per la Contabilità Crypto per le Società di Contabilità

Per le società di contabilità che gestiscono asset crypto, la conformità alle sanzioni è particolarmente complessa. Le transazioni crypto possono coinvolgere più giurisdizioni e parti pseudonime. Il rapporto AFM sottolinea che le aziende devono andare oltre i controlli di base. La contabilità crypto per le società di contabilità richiede strumenti specializzati per screening di wallet e transazioni rispetto alle liste di sanzioni. I risultati del rapporto si applicano direttamente alle aziende che utilizzano software di contabilità per fondi crypto o che servono fondi con esposizione internazionale.

Lezioni per Commercialisti e Revisori Crypto

I commercialisti e revisori crypto affrontano sfide uniche. Il rapporto suggerisce che molte aziende mancano di procedure adeguate per il monitoraggio continuo. Per un commercialista crypto, ciò significa integrare lo screening in tempo reale nei flussi di lavoro quotidiani. Il software di audit crypto può aiutare ad automatizzare i controlli, ma l'elemento umano rimane fondamentale. L'AFM si aspetta che le aziende documentino i loro processi e dimostrino la conformità durante le ispezioni.

Migliorare l'Onboarding dei Clienti per Clienti Crypto

Un'area di miglioramento è l'onboarding dei clienti. Il rapporto nota che la due diligence iniziale è spesso insufficiente. Per la contabilità crypto per fondi, ciò significa verificare la fonte dei fondi e la struttura della proprietà effettiva. Le aziende dovrebbero utilizzare una due diligence rafforzata per i clienti provenienti da giurisdizioni ad alto rischio. L'AFM raccomanda un approccio basato sul rischio, che si allinea con le migliori pratiche nella conformità crypto.

Passi Pratici per le Società di Contabilità

Per affrontare le preoccupazioni dell'AFM, le società di contabilità possono adottare diversi passi. In primo luogo, implementare uno strumento robusto di screening delle sanzioni che copra gli indirizzi crypto. In secondo luogo, formare il personale sulle normative sulle sanzioni e i segnali d'allarme. In terzo luogo, condurre audit regolari dei processi di conformità. Per le aziende che offrono contabilità crypto per commercialisti, questi passi possono differenziarle sul mercato. Il rapporto suggerisce anche revisioni tra pari e condivisione delle migliori pratiche.

Scenario Illustrativo

Per illustrare come ciò si applica nella pratica, si consideri il seguente scenario: Una società di contabilità olandese, Van der Meer & Partners, serve un fondo che investe in protocolli di finanza decentralizzata. Gli investitori del fondo includono entità di più paesi. Durante l'onboarding, l'azienda utilizza un software di contabilità per fondi crypto per screening degli indirizzi wallet. Una corrispondenza con un indirizzo sanzionato attiva un avviso. L'azienda inoltra il caso, presenta un rapporto di attività sospetta e decide di non accogliere il cliente. Questo approccio proattivo si allinea con le aspettative dell'AFM e protegge l'azienda dal rischio normativo.

Fonte: AFM Paesi Bassi