Raport AFM: Księgowość krypto dla księgowych i zgodność z sankcjami

Holenderski Urząd Nadzoru Rynków Finansowych (AFM) oraz Biuro Nadzoru Finansowego (BFT) opublikowali niedawno wspólny raport dotyczący przestrzegania sankcji przez firmy księgowe. Raport stwierdza, że choć księgowi są ogólnie świadomi ryzyka sankcji, ich systemy kontroli wymagają znacznej poprawy. Dla firm oferujących księgowość krypto dla księgowych jest to krytyczne przypomnienie, że ramy zgodności muszą być solidne. AFM oczekuje, że sektor podejmie działania w związku ze zidentyfikowanymi słabościami.

Kluczowe ustalenia z raportu AFM i BFT

AFM i BFT zbadały organizacje księgowe posiadające regularne licencje. Stwierdziły, że świadomość ryzyka sankcji jest wysoka, szczególnie w odniesieniu do klientów z powiązaniami rosyjskimi. Jednak faktyczne wdrażanie kontroli pozostaje w tyle. Należy wzmocnić należyte badanie klientów, systemy jakości i praktyki zarządzania ryzykiem. Raport wskazuje dobre praktyki, ale podkreśla, że poprawa jest konieczna we wszystkich obszarach.

Dlaczego jest to ważne dla księgowości krypto dla firm księgowych

Dla firm księgowych obsługujących aktywa krypto zgodność z sankcjami jest szczególnie złożona. Transakcje krypto mogą obejmować wiele jurysdykcji i podmioty pseudonimowe. Raport AFM podkreśla, że firmy muszą wykraczać poza podstawowe kontrole. Księgowość krypto dla firm księgowych wymaga specjalistycznych narzędzi do weryfikacji portfeli i transakcji pod kątem list sankcyjnych. Ustalenia raportu mają bezpośrednie zastosowanie do firm korzystających z oprogramowania do księgowości funduszy krypto lub obsługujących fundusze z międzynarodową ekspozycją.

Lekcje dla księgowych i audytorów krypto

Księgowi i audytorzy krypto stoją przed wyjątkowymi wyzwaniami. Raport sugeruje, że wiele firm nie ma odpowiednich procedur ciągłego monitorowania. Dla księgowego krypto oznacza to integrację weryfikacji w czasie rzeczywistym z codziennymi przepływami pracy. Oprogramowanie do audytu krypto może pomóc zautomatyzować kontrole, ale kluczowy pozostaje czynnik ludzki. AFM oczekuje, że firmy udokumentują swoje procesy i wykażą zgodność podczas inspekcji.

Poprawa procesu onboardingu klientów krypto

Jednym z obszarów wymagających poprawy jest onboarding klientów. Raport zauważa, że wstępne badanie due diligence jest często niewystarczające. Dla księgowości krypto dla funduszy oznacza to weryfikację źródła środków i struktury beneficjentów rzeczywistych. Firmy powinny stosować wzmożone badanie due diligence wobec klientów z jurysdykcji wysokiego ryzyka. AFM zaleca podejście oparte na ryzyku, co jest zgodne z najlepszymi praktykami w zakresie zgodności krypto.

Praktyczne kroki dla firm księgowych

Aby odpowiedzieć na obawy AFM, firmy księgowe mogą podjąć kilka kroków. Po pierwsze, wdrożyć solidne narzędzie do sprawdzania sankcji obejmujące adresy krypto. Po drugie, przeszkolić personel w zakresie przepisów dotyczących sankcji i sygnałów ostrzegawczych. Po trzecie, przeprowadzać regularne audyty procesów zgodności. Dla firm oferujących księgowość krypto dla księgowych te kroki mogą wyróżnić je na rynku. Raport sugeruje również recenzje peer-to-peer i dzielenie się najlepszymi praktykami.

Scenariusz ilustracyjny

Aby zilustrować zastosowanie w praktyce, rozważmy następujący scenariusz: Holenderska firma księgowa Van der Meer & Partners obsługuje fundusz inwestujący w protokoły zdecentralizowanych finansów. Inwestorzy funduszu obejmują podmioty z wielu krajów. Podczas onboardingu firma używa oprogramowania do księgowości funduszy krypto do weryfikacji adresów portfeli. Dopasowanie do objętego sankcjami adresu wyzwala alert. Firma eskaluje sprawę, składa zawiadomienie o podejrzanej transakcji i decyduje się nie przyjmować klienta. To proaktywne podejście jest zgodne z oczekiwaniami AFM i chroni firmę przed ryzykiem regulacyjnym.

Źródło: AFM Netherlands