AFM-rapport: Crypto-accountancy voor accountants en sanctienaleving

De Autoriteit Financiële Markten (AFM) en het Bureau Financieel Toezicht (BFT) hebben onlangs een gezamenlijk rapport gepubliceerd over sanctienaleving door accountantskantoren. Het rapport stelt vast dat accountants zich over het algemeen bewust zijn van sanctierisico's, maar dat hun controlesystemen aanzienlijke verbetering behoeven. Voor kantoren die crypto-accountancy voor accountants aanbieden, is dit een kritische herinnering dat compliance-kaders robuust moeten zijn. De AFM verwacht dat de sector de geïdentificeerde zwakke punten aanpakt.

Belangrijkste bevindingen uit het AFM- en BFT-rapport

De AFM en BFT hebben accountantsorganisaties met reguliere vergunningen onderzocht. Ze ontdekten dat het bewustzijn van sanctierisico's hoog is, vooral met betrekking tot klanten met Russische connecties. De daadwerkelijke implementatie van controles blijft echter achter. Cliënt due diligence, kwaliteitssystemen en risicomanagementpraktijken moeten allemaal worden versterkt. Het rapport belicht goede praktijken, maar benadrukt dat verbetering over de hele linie noodzakelijk is.

Waarom dit belangrijk is voor crypto-accountancy voor accountantskantoren

Voor accountantskantoren die crypto-activa beheren, is sanctienaleving bijzonder complex. Cryptotransacties kunnen meerdere jurisdicties en pseudonieme partijen omvatten. Het AFM-rapport onderstreept dat kantoren verder moeten gaan dan basiscontroles. Crypto-accountancy voor accountantskantoren vereist gespecialiseerde tools om wallets en transacties te screenen tegen sanctielijsten. De bevindingen van het rapport zijn rechtstreeks van toepassing op kantoren die crypto-fondsadministratiesoftware gebruiken of fondsen met internationale blootstelling bedienen.

Lessen voor crypto-accountants en auditors

Crypto-accountants en auditors staan voor unieke uitdagingen. Het rapport suggereert dat veel kantoren geen adequate procedures hebben voor doorlopende monitoring. Voor een crypto-accountant betekent dit het integreren van real-time screening in de dagelijkse werkprocessen. Crypto-auditsoftware kan helpen bij het automatiseren van controles, maar de menselijke factor blijft essentieel. De AFM verwacht dat kantoren hun processen documenteren en tijdens inspecties naleving aantonen.

Verbeteren van cliënt onboarding voor crypto-cliënten

Een verbeterpunt is de cliënt onboarding. Het rapport merkt op dat initiële due diligence vaak ontoereikend is. Voor crypto-accountancy voor fondsen betekent dit het verifiëren van de herkomst van fondsen en de uiteindelijke zeggenschapsstructuur. Kantoren moeten enhanced due diligence toepassen voor cliënten uit hoogrisicogebieden. De AFM beveelt een risicogebaseerde benadering aan, die aansluit bij best practices in crypto-compliance.

Praktische stappen voor accountantskantoren

Om de zorgen van de AFM aan te pakken, kunnen accountantskantoren verschillende stappen ondernemen. Ten eerste, implementeer een robuuste sanctiescreeningstool die crypto-adressen dekt. Ten tweede, train personeel over sanctieregels en rode vlaggen. Ten derde, voer regelmatige audits uit van compliance-processen. Voor kantoren die crypto-accountancy voor accountants aanbieden, kunnen deze stappen hen onderscheiden in de markt. Het rapport beveelt ook peer reviews en het delen van best practices aan.

Illustratief scenario

Om te illustreren hoe dit in de praktijk werkt, overweeg het volgende scenario: Een Nederlands accountantskantoor, Van der Meer & Partners, bedient een fonds dat investeert in decentrale financiële protocollen. De investeerders van het fonds zijn afkomstig uit meerdere landen. Tijdens de onboarding gebruikt het kantoor crypto-fondsadministratiesoftware om wallet-adressen te screenen. Een match met een gesanctioneerd adres activeert een melding. Het kantoor escaleert de zaak, dient een melding van ongebruikelijke transactie in en besluit de cliënt niet te accepteren. Deze proactieve benadering sluit aan bij de verwachtingen van de AFM en beschermt het kantoor tegen toezichtsrisico's.

Bron: AFM Netherlands