AFM SREP 2025: Por qué el software de contabilidad de criptomonedas es clave para controles efectivos
La Autoridad de los Mercados Financieros de los Países Bajos (AFM) ha publicado su SREP Market Picture 2025, y el mensaje es claro: tener políticas en papel no es suficiente. Las empresas deben demostrar que sus controles funcionan en la práctica. Para los negocios de criptomonedas, aquí es donde el software de contabilidad de criptomonedas se vuelve esencial. Proporciona la pista de auditoría, automatización y transparencia necesarias para demostrar el cumplimiento.
El SREP Market Picture 2025: Hallazgos clave
El Proceso de Revisión y Evaluación Supervisora (SREP) de la AFM evalúa los riesgos y controles de las instituciones financieras. En la edición de 2025, el regulador observó que muchas empresas tienen lo básico en su lugar, pero fallan en la ejecución. El control interno y los riesgos TIC son áreas particulares que necesitan mejora. La AFM subraya que las políticas deben ser demostrablemente efectivas en las operaciones diarias.
| Área | Observación | Requisito |
|---|---|---|
| Control interno | Las políticas existen pero no se aplican consistentemente | Evidencia de ejecución, p. ej., conciliaciones automatizadas |
| Riesgo TIC | Los sistemas de TI carecen de supervisión robusta | Herramientas de gobernanza y monitoreo más sólidas |
| Cumplimiento | La documentación está presente pero no integrada | Sistemas integrados que vinculan la política con la práctica |
Para las empresas de criptomonedas, estos hallazgos son particularmente relevantes. La naturaleza dinámica de los activos digitales amplifica la necesidad de controles en tiempo real. El software de contabilidad de criptomonedas puede automatizar el monitoreo de transacciones, asegurando que cada operación sea capturada y clasificada correctamente.
Cerrar la brecha entre política y práctica
El mensaje de la AFM es que un manual de cumplimiento no es suficiente. Las empresas deben demostrar que los controles están integrados en los flujos de trabajo diarios. El software de contabilidad de activos digitales ayuda a cerrar esta brecha al proporcionar una única fuente de verdad para todas las transacciones de criptomonedas. Permite conciliar automáticamente datos de exchanges, billeteras y blockchains, reduciendo errores manuales y mejorando la preparación para auditorías.
Por ejemplo, una empresa puede tener una política que requiera segregación de funciones. Sin un software adecuado, hacer cumplir esta política manualmente es propenso a errores. Con el software de contabilidad de criptomonedas, el acceso basado en roles y los flujos de trabajo de aprobación automatizados hacen que la política sea una realidad.
Riesgos TIC y el papel de la tecnología
El riesgo TIC es un enfoque principal del informe SREP 2025. La AFM espera que las empresas tengan una gobernanza de TI robusta, incluyendo pruebas y monitoreo regulares. Para las empresas de criptomonedas, esto significa asegurar que la pila tecnológica sea segura y cumpla con las normas. El software de contabilidad de criptomonedas empresarial a menudo incluye características como controles multifirma, registros de auditoría e integración con soluciones de custodia, que abordan directamente los requisitos de riesgo TIC.
Automatización como mecanismo de control
La automatización no se trata solo de eficiencia; es un mecanismo de control. Cuando las transacciones se importan y concilian automáticamente, el riesgo de error humano o manipulación disminuye. Las plataformas de mejor software de contabilidad de criptomonedas ofrecen paneles en tiempo real que brindan a la gerencia y auditores visibilidad sobre los datos financieros. Esto se alinea con la expectativa de la AFM de que los controles no solo están diseñados, sino que se monitorean activamente.
Cómo el software de contabilidad de criptomonedas cumple con las expectativas del SREP
El proceso SREP evalúa el modelo de negocio, la gobernanza y la gestión de riesgos de una empresa. Para las empresas de criptomonedas, demostrar una contabilidad y reportes robustos es crítico. El software de contabilidad de criptomonedas proporciona un sub-ledger de criptomonedas que se integra con los libros mayores generales, asegurando informes financieros precisos. Esto ayuda a las empresas a cumplir con los estándares de la AFM para control interno y riesgo TIC.
| Requisito SREP | Cómo ayuda el software de contabilidad de criptomonedas |
|---|---|
| Control interno efectivo | Conciliación automatizada y pistas de auditoría |
| Gestión de riesgos TIC | Manejo seguro de datos y acceso basado en roles |
| Demostración de cumplimiento | Reportes en tiempo real y documentación |
Al implementar dicho software, las empresas pueden pasar de una postura de cumplimiento reactiva a una proactiva. El informe de la AFM es un recordatorio de que los reguladores buscan sustancia, no solo forma.
Escenario ilustrativo
Para ilustrar cómo esto se aplica en la práctica, considere el siguiente escenario: un exchange de criptomonedas de tamaño mediano en Ámsterdam, liderado por la CFO Eva de Vries, tiene una política de cumplimiento integral. Sin embargo, durante una auditoría simulada, el equipo interno descubre que las conciliaciones de operaciones se realizan manualmente y a menudo tienen un retraso de días. Eva decide implementar software de contabilidad de criptomonedas de CryptaCount. En cuestión de semanas, la empresa tiene conciliaciones automatizadas, un sub-ledger de criptomonedas en vivo e informes listos para auditoría. En la próxima revisión SREP, la AFM nota la mejora en la ejecución de controles, reduciendo la puntuación de riesgo de la empresa.
Fuente: AFM Países Bajos