AFM SREP 2025: Warum Crypto-Accounting-Software für wirksame Kontrollen entscheidend ist
Die niederländische Finanzmarktaufsicht (AFM) hat ihr SREP-Marktbild 2025 veröffentlicht, und die Botschaft ist klar: Es reicht nicht, Richtlinien auf dem Papier zu haben. Unternehmen müssen nachweisen, dass ihre Kontrollen in der Praxis funktionieren. Für Krypto-Unternehmen wird hier Crypto-Accounting-Software unverzichtbar. Sie bietet die Prüfpfade, Automatisierung und Transparenz, die für den Nachweis der Compliance erforderlich sind.
Das SREP-Marktbild 2025: Wichtige Erkenntnisse
Der Supervisory Review and Evaluation Process (SREP) der AFM bewertet die Risiken und Kontrollen von Finanzinstituten. In der Ausgabe 2025 stellte die Aufsichtsbehörde fest, dass viele Unternehmen die Grundlagen zwar haben, aber in der Umsetzung hinterherhinken. Interne Kontroll- und IKT-Risiken sind besondere Bereiche mit Verbesserungsbedarf. Die AFM betont, dass Richtlinien im täglichen Betrieb nachweislich wirksam sein müssen.
| Bereich | Beobachtung | Anforderung |
|---|---|---|
| Interne Kontrolle | Richtlinien existieren, werden aber nicht konsequent angewendet | Nachweis der Umsetzung, z. B. durch automatisierte Abstimmungen |
| IKT-Risiko | IT-Systeme mangelt es an robuster Aufsicht | Stärkere Governance- und Überwachungstools |
| Compliance | Dokumentation ist vorhanden, aber nicht integriert | Integrierte Systeme, die Richtlinie und Praxis verknüpfen |
Für Krypto-Unternehmen sind diese Erkenntnisse besonders relevant. Die schnelle Entwicklung digitaler Vermögenswerte verstärkt den Bedarf an Echtzeitkontrollen. Krypto-Buchhaltungssoftware kann die Transaktionsüberwachung automatisieren und sicherstellen, dass jeder Handel korrekt erfasst und klassifiziert wird.
Die Lücke zwischen Richtlinie und Praxis schließen
Die Botschaft der AFM ist, dass ein Compliance-Handbuch nicht ausreicht. Unternehmen müssen zeigen, dass Kontrollen in die täglichen Arbeitsabläufe eingebettet sind. Digital-Asset-Accounting-Software hilft, diese Lücke zu schließen, indem sie eine einzige Quelle der Wahrheit für alle Krypto-Transaktionen bietet. Sie ermöglicht es, Daten von Börsen, Wallets und Blockchains automatisch abzugleichen, manuelle Fehler zu reduzieren und die Prüfungsbereitschaft zu verbessern.
Ein Beispiel: Ein Unternehmen hat möglicherweise eine Richtlinie, die Funktionstrennung vorschreibt. Ohne geeignete Software ist die manuelle Durchsetzung dieser Richtlinie fehleranfällig. Mit Crypto-Accounting-Software werden rollenbasierte Zugriffe und automatisierte Genehmigungsworkflows zur Realität.
IKT-Risiken und die Rolle der Technologie
IKT-Risiken stehen im Fokus des SREP-Berichts 2025. Die AFM erwartet von Unternehmen eine robuste IT-Governance, einschließlich regelmäßiger Tests und Überwachung. Für Krypto-Unternehmen bedeutet dies, dass der Technologie-Stack sicher und compliant sein muss. Enterprise-Crypto-Accounting-Software bietet oft Funktionen wie Multi-Signatur-Kontrollen, Prüfprotokolle und Integration mit Verwahrungslösungen, die direkt auf IKT-Risikoanforderungen eingehen.
Automatisierung als Kontrollmechanismus
Automatisierung geht nicht nur um Effizienz; sie ist ein Kontrollmechanismus. Wenn Transaktionen automatisch importiert und abgeglichen werden, sinkt das Risiko menschlicher Fehler oder Manipulation. Die beste Crypto-Accounting-Software bietet Echtzeit-Dashboards, die Management und Prüfern Einblick in Finanzdaten geben. Dies entspricht der Erwartung der AFM, dass Kontrollen nicht nur konzipiert, sondern aktiv überwacht werden.
Wie Crypto-Accounting-Software die SREP-Erwartungen erfüllt
Der SREP-Prozess bewertet das Geschäftsmodell, die Governance und das Risikomanagement eines Unternehmens. Für Krypto-Unternehmen ist der Nachweis einer robusten Buchhaltung und Berichterstattung entscheidend. Crypto-Accounting-Software bietet ein Krypto-Subledger, das in Hauptbücher integriert ist und eine genaue Finanzberichterstattung gewährleistet. Dies hilft Unternehmen, die Standards der AFM für interne Kontrolle und IKT-Risiken zu erfüllen.
| SREP-Anforderung | Wie Crypto-Accounting-Software hilft |
|---|---|
| Wirksame interne Kontrolle | Automatisierte Abstimmungen und Prüfpfade |
| IKT-Risikomanagement | Sichere Datenverarbeitung und rollenbasierte Zugriffe |
| Compliance-Nachweis | Echtzeitberichte und Dokumentation |
Durch die Implementierung solcher Software können Unternehmen von einer reaktiven zu einer proaktiven Compliance-Haltung übergehen. Der Bericht der AFM erinnert daran, dass Aufsichtsbehörden auf Substanz achten, nicht nur auf Form.
Veranschaulichendes Szenario
Um zu veranschaulichen, wie dies in der Praxis funktioniert, betrachten wir folgendes Szenario: Eine mittelgroße Krypto-Börse in Amsterdam, geleitet von CFO Eva de Vries, hat eine umfassende Compliance-Richtlinie. Bei einer Probe-Prüfung stellt das interne Team jedoch fest, dass Handelsabstimmungen manuell erfolgen und oft um Tage verzögert sind. Eva entscheidet sich für die Implementierung einer Crypto-Accounting-Software von CryptaCount. Innerhalb weniger Wochen hat das Unternehmen automatisierte Abstimmungen, ein Live-Krypto-Subledger und prüfungsbereite Berichte. In der nächsten SREP-Überprüfung bemerkt die AFM die Verbesserung der Kontrollumsetzung, was zu einer Senkung des Risikoscores führt.
Quelle: AFM Niederlande