Konsultacje FINMA dot. AML: Co oznaczają dla oprogramowania do księgowości kryptowalut
W dniu 12 maja 2026 r. Szwajcarski Urząd Nadzoru Rynku Finansowego (FINMA) rozpoczął konsultacje w sprawie częściowej rewizji swojego Rozporządzenia w sprawie przeciwdziałania praniu pieniędzy (AMLO-FINMA). To działanie bezpośrednio wpływa na firmy zajmujące się aktywami cyfrowymi. Dla specjalistów ds. księgowości i oficerów zgodności proponowane zmiany podkreślają potrzebę solidnego oprogramowania do księgowości kryptowalut, aby sprostać podwyższonym obowiązkom AML. Konsultacje trwają do 9 czerwca 2026 r., pozostawiając wąskie okno na zgłaszanie uwag przez zainteresowane strony.
Kluczowe proponowane zmiany w rewizji AMLO-FINMA
Rewizja koncentruje się na wzmocnieniu wymogów należytej staranności dla pośredników finansowych, w tym tych zajmujących się aktywami krypto. FINMA ma na celu zamknięcie luk w obecnych ramach, szczególnie w zakresie identyfikacji beneficjentów rzeczywistych i monitorowania transakcji. Dostawcy usług kryptowalut będą musieli wdrożyć bardziej szczegółowe kontrole tożsamości klientów i źródła środków. Zmiany są zgodne z międzynarodowymi standardami Financial Action Task Force (FATF).
| Obszar | Obecny wymóg | Proponowana zmiana |
|---|---|---|
| Beneficjent rzeczywisty | Podstawowa identyfikacja | Rozszerzona weryfikacja dla złożonych struktur |
| Monitorowanie transakcji | Raportowanie oparte na progach | Ciągłe monitorowanie podejrzanych wzorców |
| Prowadzenie dokumentacji | 5 lat | Wydłużenie do 7 lat dla klientów wysokiego ryzyka |
Te zmiany oznaczają, że firmy krypto muszą zmodernizować swoją infrastrukturę zgodności. Procesy ręczne nie będą już wystarczające. Zautomatyzowane rozwiązania, takie jak oprogramowanie do księgowości aktywów cyfrowych, mogą usprawnić gromadzenie danych i raportowanie.
Jak oprogramowanie do księgowości kryptowalut wspiera zgodność
Firmy podlegające zrewidowanemu AMLO-FINMA skorzystają z przyjęcia specjalistycznego oprogramowania do księgowości kryptowalut. Narzędzia te automatyzują śledzenie transakcji, oznaczają nietypową aktywność i generują raporty gotowe do audytu. Na przykład sub-ledger krypto może rejestrować każdy ruch w łańcuchu i łączyć go z profilami klientów, ułatwiając wykazanie zgodności podczas przeglądów nadzorczych.
Kluczowe funkcje, których należy szukać w najlepszym oprogramowaniu do księgowości kryptowalut, obejmują monitorowanie transakcji w czasie rzeczywistym, integrację z eksploratorami blockchain i automatyczną ocenę ryzyka. Korporacyjne oprogramowanie do księgowości kryptowalut często zawiera kontrolę dostępu opartą na rolach i konfigurowalne szablony raportów. Te możliwości pomagają firmom spełnić proponowane standardy prowadzenia dokumentacji i raportowania bez wysiłku ręcznego.
Implikacje dla księgowych i audytorów
Księgowi obsługujący klientów krypto muszą być na bieżąco ze zmianami regulacyjnymi. Konsultacje FINMA sygnalizują ostrzejsze środowisko egzekwowania. Oprogramowanie do księgowości kryptowalut może pomóc księgowym w utrzymaniu dokładnych ksiąg i dostarczaniu dowodów kontroli AML. Korzystając z oprogramowania do księgowości aktywów cyfrowych, firmy mogą zmniejszyć ryzyko kar za nieprzestrzeganie przepisów.
Dla audytorów proponowana rewizja oznacza większą kontrolę nad mechanizmami AML. Będą musieli zweryfikować, czy klienci mają odpowiednie systemy. Oprogramowanie do księgowości kryptowalut, które zapewnia jasny ślad audytowy i historię transakcji, staje się niezbędne. Oprogramowanie może również generować raporty wymagane przez FINMA na żądanie.
Harmonogram i kolejne kroki
Okres konsultacji kończy się 9 czerwca 2026 r. Następnie FINMA przeanalizuje uwagi i opublikuje ostateczną wersję. Oczekuje się, że zrewidowane rozporządzenie wejdzie w życie na początku 2027 r. Firmy powinny już teraz rozpocząć ocenę swoich obecnych systemów zgodności. Wdrożenie oprogramowania do księgowości kryptowalut przed terminem może ułatwić przejście.
| Data | Wydarzenie |
|---|---|
| 12 maja 2026 | Rozpoczęcie konsultacji |
| 9 czerwca 2026 | Termin konsultacji |
| Koniec 2026 | Opublikowanie ostatecznego rozporządzenia |
| Początek 2027 | Wejście w życie rozporządzenia |
Firmy powinny również monitorować wytyczne FINMA dotyczące wdrożenia. Wczesne przyjęcie oprogramowania do księgowości kryptowalut może zapewnić przewagę konkurencyjną.
Przykładowy scenariusz
Aby zilustrować, jak to działa w praktyce, rozważmy następujący scenariusz: Szwajcarska giełda kryptowalut, CryptoSwiss AG, przetwarza codziennie ponad 10 000 transakcji. Jej zespół ds. zgodności ręcznie przegląda alerty, co zajmuje godziny. Po przyjęciu oprogramowania do księgowości kryptowalut CryptaCount, firma automatyzuje monitorowanie transakcji i ocenę ryzyka. Kiedy FINMA przeprowadza rutynowy audyt, CryptoSwiss dostarcza pełny ślad audytowy w ciągu minut. Oprogramowanie oznajmia podejrzany wzorzec powiązany z firmą przykrywką, umożliwiając firmie złożenie w terminie zgłoszenia o podejrzanej działalności. CryptoSwiss unika kar i wzmacnia swoją reputację.
Źródło: FINMA Switzerland